Wat zijn de voorwaarden voor fiscaal voordeel van een levensverzekering?

U kan een levensverzekering sluiten en daarvan (tot een bepaald maximum) de betaalde premies fiscaal in mindering brengen. Hoeveel, vraagt u zich af? Dat hangt af van wat u verdient, van wat u reeds inbrengt via uw hypothecaire lening, of van andere verzekeringspremies die u reeds in mindering brengt.

Hoe dan ook, u kan maximum 2.080 euro fiscaal in mindering brengen (aanslagjaar 2010). Maar dan moet u wel aan een aantal voorwaarden in acht nemen:

De belastingplichtige verzekeringsnemer moet ook de verzekerde zijn

U moet niet alleen de verzekeringsnemer zijn maar ook de verzekerde.

De verzekeringsnemer is diegene die de levensverzekering sluit, de premies betaalt,… kortom: die het verzekeringscontract aangaat
De verzekerde is diegene op wie de levensverzekering rust. Dat wil zeggen dat wanneer hij overlijdt of nog in leven is op een datum die in het contract bepaald werd, de bedragen (die ook afgesproken werden in het contract van de levensverzekering) worden uitgekeerd, naargelang het type contract.

De verzekeringsnemer moet ook de begunstigde bij leven zijn

De begunstigde is diegene die de verzekerde uitkering krijgt wanneer de verzekeringsonderneming die uitbetaalt.
Een begunstigde bij leven is dus de perssoon die de verzekerde uitkering ontvangt indien de verzekerde nog leeft op de einddatum van het contract. Als u aan langetermijnsparen wil doen, bent u dat dus zelf.

In het levensverzekeringscontract bepaalt u, binnen bepaalde grenzen (zie verder) tot welke leeftijd u wenst te sparen. Wanneer die datum bereikt is, bijvoorbeeld op 70-jarige leeftijd, ontvangt u het geld uit de levensverzekering.

Wie mag de begunstigde bij overlijden zijn?

Een begunstigde bij overlijden is de persoon die de verzekerde uitkering in de dekking overlijden ontvangt indien de verzekerde sterft (in voorkomend geval voor de einddatum van het contract).

U kan er ook voor zorgen dat uw naasten een bedrag uit de levensverzekering uitgekeerd krijgen indien u sterft. Wie u kan kiezen, leest u in de volgende paragraaf. U kan beide formules (uitkering bij overlijden / bij leven) zowel apart gebruiken als gecombineerd. In een gecombineerde formule bouwt u een spaarbedrag “bij leven” op en verzekert u een bedrag (dat hoeft niet hetzelfde te zijn als dat “bij leven”) indien u zou overlijden vóór de einddatum.

De begunstigde bij overlijden is ofwel:

  • uw echtgenoot of echtgenote
  • uw wettelijk samenwonende partner
  • verwanten tot de tweede graad
    ofwel iemand die – als het gaat om een schuldsaldoverzekering of gemengde levensverzekering, gekoppeld aan een hypothecaire lening – de woning erft als u overlijdt. Het mag zowel gaan om vruchtgebruik als om het krijgen van de volledige eigendom. Het feit dat die persoon de woning erft, moet vastgelegd worden bij de notaris.

Wanneer mag ik het contract aangaan en hoe lang moet het duren?

  • U moet het contract aangegaan zijn voor uw 65ste.
  • Het contract moet je minstens 10 jaar laten lopen, tenzij u alleen een dekking overlijden heeft.
  • Het contract mag niet vroeger eindigen dan op uw 65ste.

Hoe moet er worden uitbetaald?

In het contract moet bepaald worden dat u een rente (een periodiek bedrag – dus per maand, per trimester, per jaar,… - gedurende een zekere periode) of een kapitaal (één som geld) krijgt bij leven en/of overlijden.

Bij wie moet ik het contract afsluiten?

Het verzekeringscontract wordt aangegaan bij een onderneming die is gevestigd in de Europese Economische Ruimte, dus de landen van de Europese Unie plus IJsland, Noorwegen en Liechtenstein.

  • Share this